فرمول جریان نقدی خالص چیست و چگونه آن را محاسبه می کنید؟

اگر یک محاسبه وجود دارد که باید به طور مرتب از آن استفاده کنید ، این فرمول خالص جریان نقدی است. دانستن جریان پول نقد (حرکت پول در داخل و خارج از تجارت شما) می تواند تفاوت بین سود و خارج شدن از تجارت باشد (. eep!).

در زیر ، ما به تعریف و فرمول جریان نقدی خالص و چرا به آن نیاز دارید.‍

جریان نقدی خالص چیست؟

جریان نقدی خالص تفاوت بین پول وارد شده و پولی است که برای یک دوره خاص از تجارت شما بیرون می آید. وقتی درآمد کسب می کنید ، جریان نقدی خالص شما مثبت خواهد بود. اما وقتی در منفی هستید ، این بدان معنی است که تجارت شما در حال از دست دادن پول است. جریان نقدی به آنچه وارد می شود اشاره دارد و جریان پول نقد همان چیزی است که از بین می رود.

جریان نقدی خالص از سه فعالیت تجاری ناشی می شود:

1. عملیاتی: پول نقد تولید شده و توسط یک شرکت صرف می شود تا بتواند عملیات تجاری استاندارد را انجام دهد. این شامل پرداخت نقدی از مشتریان ، هزینه کالاهای فروخته شده ، هزینه های اداری و بازاریابی است.
2. تأمین مالی: تأمین مالی جریان و جریان نقدی شامل پرداخت بدهی و سود سهام ، سهام شرکت و وام های تجاری کوچک از جمله موارد دیگر است.
3. سرمایه گذاری: این شامل زمانی است که مشاغل به سرمایه گذاری می پردازند یا سود خود را پرداخت می کنند یا یک سرمایه گذاری تجاری مانند تجهیزات یا ملک را خریداری می کنند.‍

شما می توانید برای یک دوره جداگانه و هم نسبتاً ، دوره در طول دوره ، به جریان نقدی خالص نگاه کنید. انجام هر دو مهم است. اولی احتمال ادامه تجارت شما در کوتاه مدت را به شما نشان می دهد ، در حالی که دومی به شما تصویری بزرگتر از روندها در طول زمان می دهد-و مهمتر از همه ، زنده ماندن طولانی مدت.‍

فرمول خالص جریان نقدی چیست؟

برای محاسبه جریان نقدی خالص ، باید تفاوت بین جریان نقدی و جریان پول نقد را پیدا کنید. فرمول اصلی جریان نقدی خالص ساده و آسان برای استفاده است:

جریان نقدی خالص = دریافت نقدی - پرداخت نقدی

اما شما همچنین می توانید جریان نقدی را بر اساس گروه جدا کنید: عملیاتی ، مالی و سرمایه گذاری. برای محاسبه جریان نقدی خالص از این طریق ، از فرمول زیر استفاده خواهید کرد:

جریان نقدی خالص = فعالیت عملیاتی جریان نقدی (CFO) + فعالیت سرمایه گذاری جریان نقدی (CFI) + فعالیت تأمین مالی جریان نقدی (CFF)

برای به دست آوردن CFO ، CFI و CFF ، به جریان و جریان پول نقد خود نگاه خواهید کرد. جریان نقدی ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• پرداخت مشتری
• فروش کالاها یا خدمات
• رسید وام
• سود سهام نقدی
• سود بدست آمده
• فروش دارایی ثابت
• بازپرداخت تأمین کننده و فروشنده
• کمکهای مالی
• بودجه شخص ثالث
• شهرک های دادخواست
• مطالبات بیمه
• فروش تجهیزات
• فروش املاک
• هر نوع پول نقد دریافت شده

در حالی که جریان پول نقد می تواند شامل موارد زیر باشد:

• بازپرداخت
• پرداخت های تأمین کننده و فروشنده
• مالیات
• هزینه
• جریمه
• مجوزها
• سود پرداخت شد
• هزینه سوخت و حمل و نقل
• اجاره
• خدمات رفاهی
• هزینه بازاریابی و تبلیغات
• پرداخت بدهی
• سرمایه گذاری عدالت
• سهام را بخرید
• پرداخت سهامدار
• خرید ملک

همچنین می توانید از ترازنامه خود برای محاسبه جریان نقدی خالص استفاده کنید. آسان است ، به سادگی به تعادل نقدی برای دو دوره مختلف نگاه کنید و تفاوت را محاسبه کنید ... ببینید ، حتی معلم ریاضی کلاس چهارم شما افتخار خواهد کرد!‍

مثال جریان نقدی خالص

اکنون که فرمول جریان نقدی خالص را مفید داریم ، بیایید آن را عملی کنیم. برای این مثال ، بگذارید بگوییم شما یک سالن حیوان خانگی دارید. جریان نقدی شما برای ماه ژانویه مانند این تجزیه می شود:

جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی

• 50،000 دلار وارد شد
• 10،000 دلار بیرون رفت

جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری

• 2000 دلار وارد شد
• 4000 دلار بیرون رفت

جریان نقدی از فعالیتهای مالی

• 10،000 دلار وارد شد
• 5000 دلار بیرون رفت

اکنون ، اجازه دهید جریان نقدی خالص را محاسبه کنیم:

جریان نقدی خالص = CFO + CFI + CFF

جریان نقدی خالص = (50،000 دلار - 10،000 دلار) + (2،000 دلار - 4،000 دلار) + (10،000 دلار - 5،000 دلار)

جریان نقدی خالص = 40،000 دلار + -2000 دلار + 5،000 دلار

جریان نقدی خالص = 43،000 دلار

سرمایه گذاری های شما این کار را به خوبی انجام ندادند ، اما CFO و CFF آن را متعادل کرده و شما را به یک جریان نقدی خالص مثبت (بله!) می رساند.

با گذشت زمان ، شما هر ماه جریان نقدی خالص خود را ردیابی می کنید. به نظر می رسد برای شش ماه اول سال:

همه چیز بسیار طبیعی به نظر می رسد ، تا اینکه به آوریل رسیدیم. این فروپاشی در جریان نقدی خالص نیاز به تحقیقات بیشتر دارد.

بیایید بگوییم که شما در ماه آوریل مکانهایی را برای گسترش سالن حیوان خانگی خود جابجا کرده اید. این مکان جدید همچنین اجاره و خدمات بالاتری دارد. این افزایش هزینه های عملیاتی به طور طبیعی جریان نقدی خالص شما را کاهش می دهد. بنابراین ، در حالی که این کاهش باعث زنگ هشدار نمی شود ، شما می خواهید اطمینان حاصل کنید که روند رو به بالا را ادامه می دهید - در غیر این صورت این حرکت سودآور نبود.

سناریوهای زیادی وجود دارد که می تواند باعث نوسانات در جریان نقدی خالص شود. مهم است که به تصویر بزرگتر نگاه کنید و علاوه بر معیارهای واقعی هنگام محاسبه جریان نقدی خالص ، زمینه را نیز در نظر بگیرید.

چرا جریان نقدی خالص مهم است؟

اکنون که ما وارد نیت شدید شده ایم ، بیایید به این نکته بپردازیم که در واقع جریان نقدی خالص چیست (چیست ، شما دوست ندارید ریاضی را برای تفریح انجام دهید؟!). فرمول خالص جریان نقدی به شما نشان می دهد که چقدر سرمایه برای ادامه کار خود دارید. پول نقد برای عملیات روزانه مهم است-شما اغلب برای پرداخت صورتحساب ، فروشندگان ، بیمه و سایر هزینه های عملیاتی لازم به آن نیاز دارید.

اگر جریان پول نقد را تمام نکنید ، این خطر را دارید که نتوانید چراغ ها را روشن نگه دارید ، چه به معنای واقعی کلمه و چه به صورت تصویری. به همین دلیل مهم است که آیا جریان نقدی شما مثبت یا منفی است.‍

جریان نقدی مثبت

وقتی جریان پول نقد مثبت را می بینید ، این بدان معنی است که پول بیشتری از آنچه در حال بیرون رفتن است وارد کار شما می شود. بلهاین خبر خوبی است.‍

جریان نقدی منفی

وقتی جریان نقدی منفی را می بینید ، این بدان معنی است که پول بیشتری از تجارت شما خارج می شود.

اهمیت جریان نقدی خالص فراتر از این است که اطمینان حاصل کنید که در مثبت هستید و پول کافی برای ادامه کار دارید. مهم است که با گذشت زمان آن را پیگیری کنیم تا بفهمید چه موقع و چرا نوسانات جریان نقدی اتفاق می افتد. به نوبه خود ، این امر به شما امکان می دهد تا قبل از توسعه به مسائل بزرگتر ، مسائل را زودتر شناسایی کنید و اگر می دانید تغییر جریان نقدی در حال آمدن است ، برنامه ریزی کنید.

اگر نیاز به افزایش سرمایه از طریق وام تجاری یا سرمایه گذاران دارید ، جریان نقدی خالص یکی از معیارهای مربوطه است. وام دهندگان و سرمایه گذاران بالقوه برای تعیین اینکه آیا می توانند انتظار بازپرداخت وام یا بازپرداخت سرمایه گذاری خود را داشته باشند ، به جریان نقدی خالص نگاه می کنند.

محدودیت های جریان نقدی خالص چیست؟

هنگام استفاده از فرمول خالص جریان نقدی ، زمینه مهم است.

به عنوان مثال ، ممکن است فکر کنید که یک جریان نقدی خالص منفی به خطر برای تجارت شما اشاره دارد. در حالی که شما می خواهید هدف خود را برای جریان مثبت نقدی هدف قرار دهید ، یک دوره یا دو دوره از جریان نقدی منفی لزوما چیز بدی نیست. شما ممکن است سرمایه گذاری های قابل توجهی مانند یک مغازه آجر و ملات خریداری کرده باشید که می تواند در جریان پول نقد کوتاه مدت شما قرار بگیرد. اما با گذشت زمان ، تجارت شما باید بتواند بهبود یابد و به یک جریان نقدی مثبت بازگردد.

از طرف دیگر ، شما ممکن است فرض کنید اگر جریان نقدی مثبت داشته باشید ، تجارت شما خوب عمل می کند ... اما اگر فقط وام عظیمی دریافت کرده اید و در واقع فروش نمی کنید ، چه می شود؟اگر زمینه مربوطه را اضافه نکنید ، جریان نقدی خالص فعلی شما سلامت کامل کسب و کار شما را نشان نمی دهد.

همچنین به همین دلیل مهم است که علاوه بر فرمول خالص جریان نقدی ، مانند فرمول جریان نقدی آزاد و فرمول جریان نقدی عملیاتی ، معیارهای دیگر را نیز در نظر بگیرید (PSST ، ما یک مقاله مفید داریم که این موضوع را پوشش می دهد!)

آیا جریان نقدی خالص همان درآمد خالص است؟

جریان نقدی خالص و درآمد خالص مشابه است ، اما تفاوت های اساسی وجود دارد. در حالی که فرمول خالص جریان پول نقد به شما می گوید که پول نقد عملیاتی برای یک دوره زمانی معین چقدر وارد و خارج می شود ، درآمد خالص نیز شامل تمام هزینه ها می شود. درآمد خالص هم هزینه های عملیاتی و هم هزینه های غیر عملیاتی مانند مالیات ، استهلاک ، استهلاک و سایر موارد را کم می کند.

سود خالص زمانی است که یک شرکت پس از حسابداری برای تمام آن هزینه ها درآمد کسب می کند ، بنابراین تعداد مثبت است. هنگامی که این تعداد منفی است ، این به عنوان ضرر خالص ثبت می شود و نشان می دهد که شرکت برای آن دوره پول خود را از دست داده است.

درآمد خالص نگاهی بزرگتر و دقیق تر به سودآوری می دهد ، اما جریان نقدی خالص نشان دهنده توانایی یک تجارت در کسب سود از فعالیت های تجاری معمولی است. هر دو برای کمک به شما در درک کسب و کار مهم هستند.

حرکت به جلو با جریان نقدی خالص

پس از درک نحوه استفاده از فرمول خالص جریان نقدی ، درک بهتری از توانایی کسب و کار خود در تولید دارایی های نقدی مایع در یک دوره زمانی معین خواهید داشت. ردیابی جریان نقدی خالص خود به مرور زمان به شما امکان می دهد اطمینان حاصل کنید که شرکت شما می تواند در کوتاه مدت و بلند مدت سودآور باشد. سه تشویق برای سودآوری!

هنوز هم برای اطلاعات بیشتر در جریان پول گرسنه است؟ما سه فرمول مهم جریان نقدی دیگر را در این مقاله مفید پوشش می دهیم.