ارز رمزنگاری و پولشویی

پولشویی ها در سراسر جهان قصد دارند پول غیرقانونی درآمد خود را به طور غیرقانونی مبدل کنند و تلاش کنند تا آن را بی دست و پا جلوه دهند. میزان پولشویی در سال حدود 0. 5 ٪ از تولید ناخالص داخلی جهان تخمین زده می شود. در دوران مدرن ، استفاده از ارز رمزنگاری در پولشویی به صورت تصاعدی در حال افزایش است. در این مقاله ، پیشنهاد شده است که فعالیت های پولشویی را که توسط مجرمان با استفاده از ارز رمزنگاری و تأثیر آن بر اقتصاد اتخاذ شده است ، بررسی و تجزیه و تحلیل کند.

2. درآمد حاصل از جرم و جنایت "درآمد جرم" است و اینها به عنوان "درآمد جرم" (POC) نیز شناخته می شوند. جنایتکاران پس از نسل "درآمد جرم" منشأ واقعی آن را پنهان می کنند و سعی می کنند آن را به عنوان غیرقابل تصور طرح ریزی کنند. این روند به عنوان پولشویی معروف است.

(i) روند پولشویی فرآیند به طور کلی شامل سه مرحله زیر است: -

1. 1. قرار دادن: - در این مرحله پولشویی پولشویی ، وجوه غیرقانونی را با تقسیم مقدار زیادی پول نقد به مبالغ کوچکتر کمتر که مستقیماً به یک حساب بانکی واریز می شود ، وارد سیستم های مالی می کند.
   2. لایه بندی: - پولشویی با استفاده از حساب های بیشمار ، در یک سری از تبدیل مداوم یا حرکت وجوه در سیستم مالی شرکت می کند تا منشأ واقعی آنها را پنهان کند و از منبع جنایی آنها فاصله بگیرد. پولشویی ممکن است از کانال های مختلفی برای جابجایی وجوه ، مانند یک سری حساب های بانکی ، که گاهی در سراسر جهان پخش می شود ، استفاده کند.
   3. ادغام: - در این مرحله ، لباسشویی تضمین می کند که این وجوه پس از مخلوط شدن با پول مشروع به دست آمده ، هرچند منابع قانونی درآمد ، به اقتصاد قانونی رسیده است. لباسشویی ممکن است وجوه را در چندین فعالیت مانند - املاک و مستغلات ، مشاغل تجاری و غیره سرمایه گذاری کند.

   3. هدف از پیشگیری از پولشویی ، 2002 که از 01. 07. 2005 به اجرا در آمد ، جلوگیری از پولشویی و تأمین مصادره اموال حاصل از پولشویی و یا درگیر شدن در پولشویی و مواردی است که در آنجا به آنجا متصل شده استاز آنبخش 3 PMLA تخلف از پولشویی را تعریف می کند-"هرکسی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم تلاش می کند تا به او کمک کند یا آگاهانه کمک کند یا آگاهانه یک طرف باشد یا در واقع در هر فرآیند یا فعالیتی مرتبط با [1] [" درآمد حاصل از جرم و جنایت درگیر است."] از جمله پنهان ، تملک ، تملک یا استفاده و طرح ریزی یا ادعای آن به عنوان املاک بدون رنگ ، مقصر جرم پولشویی است. توضیحی در مورد بخش فوق در اصلاح اصلاحات در تاریخ 01. 08. 2019 درج شده است و توضیح می دهد که شخصی که در یک یا چند فرآیند زیر یا فعالیت های مرتبط با "درآمد جرم" درگیر است ، یعنی: - (الف) پنهانکاری. یا (ب) تملک ؛یا (ج) کسب ؛(د) استفاده ؛یا (ه) پیش بینی به عنوان خاصیت بدون رنگ ؛یا (ج) ادعا به عنوان اموال بدون رنگ نیز مقصر جرم پولشویی است."درآمد جرم" (POC) تحت بند 2 (1) (U) PMLA تعریف شده است - هرگونه اموال به دست آمده یا به دست آمده ، به طور مستقیم یا غیرمستقیم ، توسط هر شخص در نتیجه فعالیت های جنایی مربوط به یک جرم برنامه ریزی شده یا ارزشاز هرگونه اموال [2] [یا جایی که چنین املاکی در خارج از کشور گرفته شده یا در خارج از کشور نگهداری می شود ، پس از آن معادل دارایی که در کشور در نظر گرفته شده است [3] [یا خارج از کشور].

   4- ارزهای مجازی مانند بیت کوین ، اتریوم به عنوان روش های پرداخت محبوب ظاهر شده و پذیرش در سطح جهان را به دست آورده است. ارزهای مجازی روشهای پرداخت نوآورانه ، ارزان و انعطاف پذیر را ارائه می دهند. مدلهای تجاری منحصر به فرد و ناآشنا ارزهای مجازی یک چالش سخت را برای تنظیم کننده ها به وجود آورد. ناشناس بودن مرتبط با این معاملات به طور طبیعی مجرمان را ترغیب می کند تا از ارزهای مجازی برای شستشو "درآمد جرم" ناشی از ارتکاب جرائم مانند قاچاق ، جرائم مربوط به مواد مخدر ، جرایم سایبری ، قاچاق انسان و غیره استفاده کنند. عملیات آنها را کامل کنید و بیت کوین یک انتخاب محبوب است. مجرمان از روشهای مختلفی برای استفاده از ارزهای رمزنگاری ناشناس برای تأمین منشأ بودجه غیرقانونی استفاده می کنند.

   5. پولشویی با استفاده از ارزهای رمزنگاری شده و توکن های غیرقابل تعویض (NFTS) - (که اقلام دیجیتال مبتنی بر زنجیره بلوک هستند که واحدهای آن ها بر خلاف ارزهای رمزنگاری سنتی منحصر به فرد طراحی شده اند) برای مجرمان برای شستشوی ارزهای رمزنگاری شده مانند بیت کوین آسان تر در نظر گرفته می شود. از طریق مبادلات آنلاین و تبدیل به پول نقد، از طریق معاملات آنلاین در سراسر جهان. این فرآیند نیاز به جابجایی فیزیکی پول از یک مکان را از بین می برد. علاوه بر این، انتقال بدون ریسک وجوه غیرقانونی را نیز فراهم می کند. مهمتر از همه، ارزهای رمزنگاری شده تا حد زیادی ناشناس هستند، زیرا آدرس های عمومی استفاده شده در این تراکنش ها به نام هیچ فردی ثبت نمی شوند. حتی اگر تمام تراکنش های انجام شده با استفاده از ارزهای دیجیتال به صورت عمومی در زنجیره بلوک ثبت می شوند، تنها شخصی که تراکنش ها را انجام داده است می تواند به حساب و کیف پول دسترسی داشته باشد. بنابراین، این شیوه عمل، پیوند دادن تراکنش های ارزهای دیجیتال را به یک نهاد/شخص برای محققین دشوار می کند.

   6 . روش های اتخاذ شده توسط مجرمان برای پولشویی: - مجرمان استراتژی های مختلفی را برای فریب دادن مقامات و جلوگیری از شناسایی پولشویی با استفاده از ارزهای رمزنگاری شده اتخاذ می کنند. برخی از روش های مورد استفاده آنها به شرح زیر است:

   (الف) اختلاط کریپتو: - اختلاط کریپتو به نام غلت نیز شناخته می شود. در این روش، مجرمان دارایی های دیجیتال غیرقانونی و پاک را از چندین آدرس با هم مخلوط می کنند و سپس آنها را در کیف پول ها یا آدرس های مقصد جدید توزیع می کنند. فرآیند اختلاط دارایی های دیجیتال مختلف، ناشناس بودن را افزایش می دهد و به مجرمان کمک می کند تا هویت خود را قبل از انتقال وجوه به مشاغل قانونی پنهان کنند.

   (ب) شبکه های رمزنگاری نظیر به نظیر: - مجرمان از این شبکه های غیرمتمرکز برای انتقال وجوه به یک دستگاه خودپرداز رمزنگاری متفاوت استفاده می کنند. این دستگاه های خودپرداز به مردم اجازه می دهد بیت کوین را از طریق کارت های نقدی خریداری کنند. برخی از خودپردازها تسهیلاتی را برای معامله ارزهای رمزنگاری شده با پول نقد نیز ارائه می دهند. در بسیاری از موارد، KYC ها ضعیف اجرا می شوند. این دستگاه های خودپرداز اغلب مکان ها و آدرس های خود را به صرافی های رمزنگاری کشورهای دیگر تغییر می دهند، جایی که KYC ها به خوبی اجرا نمی شوند یا اصلاً اجرا نمی شوند. این صرافی ها به افراد در تبدیل ارزهای دیجیتال به ارزهای فیات به منظور خرید اقلام گران قیمت کمک می کنند.

   ج) مبادلات تاریک: - این مبادلات رمزنگاری نشده تنظیم نشده است که KYC را پیاده سازی نمی کند (مشتری شما را می شناسید) و قوانین ضد پولشویی را اجرا نمی کنند. آنها بدون بررسی هویت مشتریان فعالیت می کنند. در این مبادلات ، یک نوع رمزنگاری به طور مکرر به عنوان یک تبادل تاریک برای دیگری رد و بدل می شود و می تواند به آرامی زنجیره را تمیز کند. این روند به مجرمان کمک می کند تا بدون استفاده از سرویس اختلاط ، آن را به یک کیف پول ارز رمزنگاری خارجی منتقل کنند.

   (د) وب سایت های قمار: - سیستم عامل های قمار اغلب پرداخت را به ارزهای رمزنگاری می پذیرند. پول مأمورین پول برای خرید اعتبار ، تراشه های مجازی یا ارز درون بازی در این سیستم عامل ها از Cryptocurrency استفاده می کنند و پس از چند معاملات در وب سایت ها پول نقد می کنند. هنگامی که وب سایت پول را در یک حساب پرداخت می کند ، از نظر قانونی درآمد کسب می شود یا بدون آنکه بدون رنگ شود.

   (ه) محصولات و خدمات پرداخت ارز مجازی: - پولشویی ها خدمات متنوعی از جمله استفاده از ارز مجازی را به منظور ناشناس کردن معاملات غیرقانونی مجرمان ارائه می دهند. مبادلات ارزی مجازی به عنوان ارائه دهندگان خدمات انتقال ارزش پول غیر مجوز یا سازمان ملل متحد برای تبادل درآمد مجرمان در قالب ارز مجازی به ارز فیات استفاده می شود. ارائه دهندگان ارز مجازی همدست همچنین از شرکت های پوسته برای انتقال الکترونیکی ارز فیات به این مبادلات خارج می شوند.

   (ج) خدمات تو در تو: - این سرویس در یک یا چند مبادله فعالیت می کند. برخی از صرافی ها دارای استانداردهای مربوط به انطباق مالیاتی برای خدمات تو در تو هستند و اینها توسط مجرمان برای پولشویی مورد سوء استفاده قرار می گیرند. هنگامی که خدمات تو در تو یک معامله را انجام می دهند ، به جای سرویس های تو در تو یا آدرس فردی ، در دفترچه زنجیره بلوک تحت آدرس مبادلات ظاهر می شود. کارگزاران بدون نسخه (OTC) رایج ترین نوع نمونه های خدمات تو در تو هستند.

   (ز) هنگامی که مجرمان از OTC استفاده می کنند ، می توانند مبالغ زیادی از cryptocurrency را با معاملات مستقیم OTC که ایمن و سریع است ، تجارت کنند. به کارگزاران OTC کمیسیون برای یافتن احزاب ضد معامله برای معامله پرداخت می شود. هنگامی که طرفین در مورد شرایط انتقال به توافق برسند ، دارایی ها از طریق کارگزار OTC منتقل می شوند.

   (ح) سرویس ناشناس: - از آنجا که معاملات ارزهای رمزپایه در زنجیره بلوک ثبت می شود ، می توان آنها را به طور کلی در منبع اصلی معامله کرد. برای غلبه بر این مشکل ، مجرمان از خدمات ناشناس برای پنهان کردن منبع وجوه خود استفاده می کنند و از این طریق پیوند بین معاملات ارزهای رمزپایه را مختل می کنند. شرکت در یک سکه اولیه با استفاده از یک سکه برای خرید یک سکه متفاوت (خرید اتریوم با بیت کوین) یکی از راه های پنهان کردن منشأ ارز دیجیتال با استفاده از یک مبادله بزرگ رمزنگاری است.

   (i) ادغام: - هنگامی که بیت کوین یا رمزنگاری دیگری با موفقیت شستشو داده شده و به مرحله ادغام رسیده است ، اتصال آن با فعالیت های جنایی دشوار می شود. در حالی که این پول دیگر به طور مستقیم با یک جرم مرتبط نیست ، پولشویی ها هنوز هم به راهی برای توضیح چگونگی به دست آوردن آن نیاز دارند. برای مشروعیت بخشیدن به cryptocurrency کثیف ، مجرمان در شرکت آنلاین ایجاد می کنند که بیت کوین را به عنوان پرداخت برای توجیه درآمد می پذیرند. آنها می توانند با این کار بیت کوین کثیف را به پول تمیز و قانونی تبدیل کنند.

   (j) تجارت شستشو: - تجارت شستشو ، به معنای اجرای معامله ای است که در آن فروشنده در هر دو طرف تجارت قرار دارد تا بتواند تصویری گمراه کننده از ارزش و نقدینگی دارایی ارائه دهد ، یکی دیگر از نگرانی های NFT است. در مورد تجارت شستشو ، هدف مجرمان این است که NFT شخص با ارزش تر از آنچه واقعاً با "فروش آن" به یک کیف پول جدید است که توسط مالک اصلی کنترل می شود ، باشد. از آنجا که بسیاری از سیستم عامل های معاملاتی NFT به کاربران امکان می دهند با اتصال کیف پول خود به سیستم عامل ، بدون بررسی شناسایی ، تجارت کنند ، تجارت شستشو با NFT آسان خواهد بود.

   7. ویژگی های ارزهای مجازی و احتمالی ضد پولشویی / مقابله با تروریسم مالی (AML / CFT) که توسط FATF درک می شود به شرح زیر است: -

   1. ناشناس بودن توسط تجارت ارزهای مجازی در اینترنت و شناسایی محدود و تأیید شرکت کنندگان.
   2. عدم وضوح در مورد مسئولیت انطباق AML/CFT.

   8. گزارش جرم کریپتو 2022 ، [4] اظهار داشت که جرم مبتنی بر ارز Crypto در سال 2021 به همه زمان های جدید رسیده است ، با آدرس های غیرقانونی که در طول سال 14 میلیارد دلار دریافت کرده است ، از 7. 8 میلیارد دلار در سال 2020. گزارش همچنین اظهار داشت که مصرف ارز رمزنگاری سریعتر از گذشته در حال رشد است. زنجیره ارز رمزنگاری نشان داد که حجم کل معاملات در سال 2021 15. 8 تریلیون دلار رشد کرده است که نسبت به سال 2020 567 ٪ افزایش یافته است. به طور کلی ، با توجه به مبلغ ارز رمزپایه ارسال شده از آدرس های غیرقانونی به آدرس های میزبانی شده توسط خدمات ، مجرمان سایبری 8. 6 میلیارد دلار به ارزش ارز رمزنگاری شده در سال 2021 را شستشو می دهند. این نشان دهنده افزایش 30 درصدی فعالیت پولشویی در سال 2020 است. این تعداد فقط برای بودجه مشتق شده حساب می شوداز جرم "رمزنگاری-هسته بومی" ، به معنای فعالیت جنایی سایبری مانند فروش بازار خالص و یا حملات باج افزار که در آن سود تقریباً در ارز رمزنگاری به جای ارز فیات حاصل می شود. به طور کلی ، مجرمان سایبری از سال 2017 33 میلیارد دلار ارز رمزنگاری شده اند. اندازه گیری میزان ارز فیات از جنایات سنتی آفلاین مانند قاچاق مواد مخدر و میزان تبدیل به ارز رمزنگاری و شستشو دشوار است.

   9. در مورد استفاده از ارز رمزنگاری در هند ، انجمن اینترنت و تلفن همراه قانونی بودن دایره DT را به چالش کشید. 05. 04. 2018 در دیوان عالی هونبل. در بخشنامه مذکور ، RBI دستور داد كه اشخاصی كه توسط RBI تنظیم شده است برای مقابله با یا ارائه خدمات به هر یك از افراد یا شغلی كه با ارزهای مجازی سر و كار یا فروش می كند و در صورت داشتن رابطه ، در صورت داشتن یكی از افراد ، با چنین افراد ، خدمات نمی دهند. دیوان عالی هومل در تصمیم dt. 4 مارس 2020 در مورد انجمن اینترنت و موبایل هند در مقابل بانک ذخیره هند - 2020 (3) TMI 364 - دیوان عالی کشور به دادخواست نوشت و بخشنامه RBI را کنار گذاشت. بر این اساس ، "ارز رمزنگاری و تنظیم ارز رسمی دیجیتال" بیل 2021 به دنبال ایجاد یک قاب تسهیل کننده برای ایجاد ارز رسمی دیجیتال در Lok Sabha معرفی شد. این لایحه هنوز تصویب نشده است.

   10. در مورد پرونده های رزرو شده ، در مورد پولشویی ادعایی از طریق ارز رمزنگاری شده ، [5] اداره اجرایی صادر شده باعث اعلامیه ای به مبادله ای شد که نتوانست از ذینفع واقعی که بیش از روپیه شستشو داده بودند ، ردیابی کند. 2800 کروس با استفاده از ارز رمزنگاری در دو معاملات. آژانس دریافت Rs را پیدا کرد. 880 کروس و انتقال Rs. 1400 کروس به ارزش ارزهای رمزپایه اما هیچ یک از معاملات جزئیات ذینفع را نداشت. در مورد فوق ، جنایتکاران "دادرسی جرم" را که در هند در روپیه ها به ارز رمزنگاری شده "تبدیل شده اند ، تبدیل کرده اند و سپس همان را به" کیف پول های دوتایی "منتقل می کنند ، یک ارائه دهنده خدمات کیف پول رمزنگاری که در آن پول غیرقانونی به دلار تبدیل شده استبا سهولت که دوباره به سیستم بانکی حقوقی با استفاده از شرکت شل بپوشید. مدیر اجرایی Sleuths ادعا کرد که این مبادله گفتگوی روپیه های هندی را به ارز رمزنگاری کرده و تمام این معاملات را در رازداری نگه داشته است و هیچ یک از این معاملات برای هرگونه تحقیق در زنجیره بلوک در دسترس نیست.

   11. در مقاله ای که در مورد "ارزهای رمزنگاری" منتشر شده است ، اخیراً ، کارگروه اقدام مالی (FATF) خاطرنشان کرد که بسیاری از این مبادلات به گونه ای طراحی شده اند تا از نظارت بر اجرای قانون نظارتی جلوگیری کنند و به مجرمان برای توزیع ، ذخیره و شستشوی درآمد کمک کنند. در یکی از مواردی که توسط FATF در مطالعه خود ذکر شده است ، یک نهاد "Liberty Reserve" ، با داشتن ارز رمزنگاری خود به نام "Liberty Dollars" ، توسط سازمان های اجرایی ایالات متحده مورد ضرب و شتم قرار گرفت. انتقال پول در این مورد با بیش از یک میلیون کاربر در سراسر جهان در مقیاس گسترده عمل می کرد و 5. 5 معاملات کرور را انجام داد که به نظر غیرقانونی بود. در سیزدهم دسامبر سال گذشته ، مقامات مدیر اجرایی یک نفر را از بهاونگار گجرات دستگیر کردند ، که مشخص شد که مقدار زیادی از "درآمد جرم" را از شرط بندی غیرقانونی آنلاین به ملی چینی در خارج از کشور تبدیل می کند که روپیه های هند را به رمزنگاری تبدیل می کند. واحد پول. علاوه بر این ، در 5 اوت سال 2022 اداره اجرایی [6] اظهار داشت که Rs یخ زده است. 64. 67 کرور به ارزش سپرده های بانکی یکی از صرافی های ارز برجسته رمزنگاری هند "Wazirx" به عنوان بخشی از یک کاوشگر پولشویی در حال انجام در برابر برخی از برنامه های پرداخت وام مبتنی بر تلفن هوشمند کلاهبرداری ، از بودجه چینی حمایت می کند.

   12. در مورد تجزیه و تحلیل دقیق از حقایق مربوط به فعالیت های پولشویی از طریق ارزهای رمزنگاری شده و modus operandi که توسط جنایتکاران برای تحقق همین کار اتخاذ شده است ، به نظر می رسد که تهدیدی که یک کشور خاص در نظر گرفته می شود ممکن است به نظر برسد. یکی از پیامدهای جهانی از زمان وجوه غیرقانونی به دست آمده از یک کشور به کشور دیگر و غیره منتقل می شود. بنابراین احساس می شود که قوانین سختگیرانه در خط قانون ضد پولشویی (AML) باید برای تنظیم اشخاص درگیر در معاملات ارز رمزنگاری تنظیم شود. رئیس کارگروه اقدام مالی (FATF) ، که سیاست هایی را برای محافظت از سیستم های مالی جهانی در برابر پولشویی توسعه داده و ترویج می کند ، تأمین مالی تروریسم اظهار داشته است که اطمینان از حفظ شهروندان از آسیب های ناشی از فعالیت های جنایی از جمله پولشویی و تأمین مالی تروریسمبرای همه دولت های جهان در اولویت باقی مانده است. FATF پیش از این قدم به پیشبرد چالش ها و فرصت های فناوری جدید برای مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریستی مؤثرتر بوده است.

   13. رئیس جمهور آمریكا قبلاً در 9 مارس 2022 دستور اجرایی را امضا كرد و اولین رویکرد كل دولت را برای پرداختن به خطرات و مهار مزایای بالقوه دارایی های دیجیتال و فناوری اساسی آنها تشریح كرد. این دستور یک سیاست ملی برای دارایی های دیجیتال در شش ویژگی اصلی را ارائه می دهد. محافظت از مصرف کننده و سرمایه گذار ؛ثبات اقتصادی؛امور مالی غیرقانونی ؛رهبری ایالات متحده در سیستم مالی جهانی و رقابت اقتصادی ؛شمول مالی ؛و نوآوری مسئولاین سیاست ملی دو رویکرد گسترده را فراخوانی می کند (i) که وزارت خزانه داری و سایر شرکای آژانس برای ارزیابی و تدوین توصیه های سیاست برای پرداختن به پیامدهای تغییر در حال رشد بخش دارایی دیجیتال در بازارهای مالی برای مصرف کنندگان ، سرمایه گذاران ، مشاغل و عادلانهرشد اقتصادی و (ب) با تشویق شورای نظارت مالی برای شناسایی و کاهش ریسک های مالی در سطح اقتصاد (یعنی سیستمیک) ناشی از دارایی های دیجیتال و تهیه توصیه های مناسب برای سیاست گذاری برای رفع هرگونه شکاف نظارتی.

   14. با گرفتن نشانه ای از تجربه جهانی ، ممکن است ما این ایده را برای جلوگیری از اقدامات هماهنگ برای جلوگیری از تخلف پولشویی با استفاده از ارز رمزنگاری با ایجاد قوانین نظارتی مناسب که حداکثر پایبندی به هنجارهای KYC و ارائه اقدامات سختگیرانه علیه متخلفان را انجام می دهیم ، بدانم. این امر می تواند با استفاده از آژانس های تحقیق ما مانند اداره اجرایی ، گمرک ، مالیات بر درآمد و غیره حاصل شود. تنظیم پولشویی با استفاده از ارز رمزنگاری و اجرای شدید قوانین AML از جمله شروع پیگرد قانونی علیه متخلفان در موارد شایسته.

   [نویسنده یک کمیسر اضافی در CESTAT ، حیدرآباد و نظرات بیان شده کاملاً شخصی است.]استفاده از ارز رمزنگاری با ایجاد قوانین نظارتی مناسب ، حداکثر پایبندی به هنجارهای KYC و ارائه اقدامات شدید علیه متخلفان. این امر می تواند با استفاده از آژانس های تحقیق ما مانند اداره اجرایی ، گمرک ، مالیات بر درآمد و غیره حاصل شود. تنظیم پولشویی با استفاده از ارز رمزنگاری و اجرای شدید قوانین AML از جمله شروع پیگرد قانونی علیه متخلفان در موارد شایسته.