خرید سهام خود

خرید سهام خود یکی از راه های سهامدار فعلی برای تحقق سرمایه گذاری خود در شرکت با فروش سهام خود به شرکت با قیمت توافقی است. برای بسیاری از شرکت های کوچک و بدون سهام، یافتن خریدار زمانی که سهامدار بخواهد سهام خود را واگذار کند، دشوار است. یک وضعیت رایج زمانی است که یک سهامدار موجود می خواهد برخی یا تمام سهام خود را بفروشد (معمولاً به دلیل بازنشستگی یا کاهش مشارکت) و سایر سهامداران مایل یا قادر به خرید آنها نیستند.

خرید سهام خود معمولاً در شرایطی تکمیل می شود که یک شرکت متعلق به تعداد محدودی از افراد، اغلب اعضای خانواده است و ممکن است تمایلی برای فروش سهام به شخص ثالث خارجی وجود نداشته باشد. همچنین ممکن است یافتن خریداری که مایل به خرید سهام باشد دشوار باشد.

چیست؟

خرید سهام خود زمانی است که یک شرکت تصمیم می گیرد تعدادی از سهام خود را از سهامداران پس بگیرد. از آنجایی که طبق قانون شرکت، یک شرکت نمی تواند در خود سهام داشته باشد، پس از اینکه شرکت سهام خود را به دست آورد، شرکت کاهش سرمایه را کامل کرده و سهامی را که به تازگی برای یک یا چند نفر از سهامداران خود به دست آورده، لغو می کند.

خرید سهام خود از طریق شرکت روشی است که سهامدار را قادر می سازد تا سرمایه گذاری خود را در شرکت تحقق بخشد، که در واقع از محل سود خود شرکت تامین می شود نه از سهامداران فعلی یا یک شخص ثالث خارجی.

چرا انجامش بده؟

شرایط مختلفی وجود دارد که یک شرکت ممکن است بخواهد سهام خود را بازخرید کند، از جمله خرید سهامدارانی که دیگر نمی خواهند با شرکت درگیر شوند. این می تواند در شرکت های خصوصی اتفاق بیفتد که:

• یک سهامدار می خواهد بازنشسته شود.
• یک سهامدار می خواهد سهام خود را در شرکت بفروشد. یا
• یک سهامدار فوت می کند؛

• سهامدار(های) باقیمانده قادر به خرید سهام نیستند و نمی خواهند هیچ طرف دیگری مالک آنها باشد. یا
• خریدار شخص ثالث پیدا نمی شود.

در صورتی که شرکت دارای ذخایر کافی باشد، شرکت خریدار پیش ساخته باشد، خرید و انصراف متعاقب آن تنها باعث افزایش سهام سایر سهامداران می شود، سهامدار جدیدی وجود نخواهد داشت.

به عنوان مثال، اگر شرکتی به نام Banana Limited داشتیم که دارای 100 سهم عادی است که بین سهامداران به نسبت های زیر توزیع شده است:

آقای A اکنون دوست دارد سهام خود را بازنشسته و بفروشد. هیچ علاقه ای به شخص ثالث خارجی در سهام وی وجود ندارد و سهامداران باقیمانده بودجه لازم برای خرید سهام خود را ندارند. با این حال ، این شرکت دارای ذخایر کافی برای خرید سهام از آقای A است ، بنابراین خرید سهام خود را در تمام سهام متعلق به آقای A انجام می دهد و سهام را بلافاصله پس از کسب لغو می کند.

پس از خرید سهام خود و لغو متعاقب آن سهام ، سهام جدید در موز محدود به شرح زیر است:

همانطور که در بالا ذکر شد ، تعداد سهام متعلق به هر MR B ، MS B و Miss C بدون تغییر باقی مانده است اما درصد آنها از سرمایه سهم معمولی از 25 ٪ به 33. 33 ٪ افزایش یافته است.

خرید شرکت سهام خود را می توان از دو طریق برای سهامدار در حال عزیمت مالیات داد ، سهامدار در حال عزیمت بسته به اینکه شرایط قانونی برخی از آنها برآورده شود ، تحت مالیات بر درآمد یا مالیات بر سود مالیات مالیات می شود. اگر شرایط لازم که در زیر بیان شده است رضایت بخش باشد ، سهامدار دفع مشمول مالیات بر سود سرمایه در نظر گرفته شده با احتمال کمک به دفع دارایی های تجاری نیز در دسترس است و همچنین با کاهش نرخ مالیات به 10 ٪ کاهش می یابد.

معایب

تعدادی از شرایط قانونگذاری وجود دارد که باید پس از خرید سهام خود ، واجد شرایط بودن برای معالجه سرمایه باشند ، در غیر این صورت سود ناشی از آن مشمول مالیات بر درآمد است که می تواند منجر به بدهی بزرگ مالیاتی شود.

یکی از الزامات خاص شرکت ، الزامات قانونی توسط قانون شرکت ها در سال 2006 اعمال می شود. خرید سهام خود باید توسط ذخیره سود و زیان تأمین شود و بنابراین شرکت باید دارای ذخایر قابل توزیع کافی باشد تا قیمت خرید سهام را پوشش دهدواد

مسئولیت وظیفه تمبر - اگر قیمت خرید بیش از 1000 پوند باشد ، شرکت وظیفه تمبر را بر قیمت خرید سهام پرداخت می کند.

شرایط

بدون هیچ گونه مقررات ویژه ، پرداخت سهام به عنوان توزیع درآمد رفتار می شود و به عنوان مالیات بر درآمد برای فروشنده مالیات می شود. با این وجود با توجه به رعایت تعدادی از شرایط ، دفع سهام به عنوان یک معامله سرمایه رفتار می شود و مشمول نرخ مالیات بر سود سرمایه متوسط 10 ٪ یا 20 ٪ خواهد بود.

شرایط خرید سهم شرکت برای واجد شرایط بودن به عنوان یک معامله سرمایه شامل موارد زیر است:

• بازپرداخت سهم باید به منظور بهره مندی از تجارت انجام شود. HMRC این را به شرح زیر مشاهده کنید:

• هنگامی که بین سهامداران در مورد مدیریت شرکت که تأثیر منفی بر تجارت دارد اختلاف نظر وجود دارد.
• یا حذف یک سهامدار ناخواسته که مایل به پایان دادن به ارتباط خود با شرکت است ، یا
• بازنشستگی یا کاهش مسئولیت های یک سهامدار.

• فروشنده باید 5 سال صاحب سهام باشد.
• علاقه فروشنده به شرکت باید بطور قابل توجهی کاهش یابد. علاقه فروشنده نباید بیش از 75 ٪ از علاقه آنها بلافاصله قبل از خرید باشد.
• فروشنده پس از انجام خرید نباید به شرکت وصل شود. در صورت داشتن بیش از 30 ٪ سرمایه سهام عادی ، سرمایه وام یا قدرت رای گیری ، یک سهامدار در نظر گرفته می شود و یا حق دریافت بیش از 30 ٪ از دارایی ها را در اختیار دارد.

قبل از تکمیل خرید سهام خود ، ما همیشه یک درخواست ترخیص کالا از گمرک را پیشنهاد می کنیم که به HMRC انجام شود. این امر باعث می شود كه مالیات بر خرید سهم شركت به عقب برگردد و اطمینان حاصل كند كه در مورد بدهی های مالیاتی آنها به فروشنده اطمینان می دهد و از عدم تحقیق در آینده در مورد بدهی های مالیاتی سهامداران اطمینان نمی دهد.

فروش آینده یا IPO

تکمیل خرید سهام خود مانع توانایی شرکت برای فروش به شخص ثالث در آینده نمی شود و همچنین مانع از ارائه اولیه عمومی یا رویداد شناور دیگر نمی شود.

همچنین می توان خرید سهام خود را در کنار اجرای یک طرح سهم کارمند برای ایجاد انگیزه در کارکنان کلیدی انجام داد و به سهامداران فعلی اجازه داد تا ارزش سهام خود را تحقق بخشند.

چگونه همیلتون بلیک می تواند کمک کند؟

ما می توانیم در ساختار شرایط خرید سهام خود ، تهیه اسناد ، توافق با ترخیص با HMRC و گرفتن شما در روند انجام خرید سهام خود کمک کنیم.

روند خرید یک شرکت سهام خود در زیر آمده است:

1. تماس اولیه - ما به دنبال برقراری تماس اولیه با شما هستیم تا بیشتر توضیح دهیم که یک شرکت از سهام خود را خریداری می کند و به هر سؤالات اولیه شما پاسخ می دهد و همچنین در مورد شما یاد می گیریم تا بتوانیم توصیه کنیم که کدام مسیر برای شما و شما مفید خواهد بودشرکت.
2. گزارش اولیه - پس از تماس اولیه ، ما یادداشت مفصلی را در مورد مسیرهای بالقوه که در دسترس شرکت شما است ، تهیه می کنیم ، خواه این یک خرید سهام شخصی باشد یا به طور بالقوه MBO و Vimbo. این یادداشت گزینه های مختلف و پیامدهای مالیاتی را برای هر یک بیان می کند: شرکت و سهامداران در حال عزیمت.
3. تماس پیگیری - ما پس از آن می خواهیم یک تماس پیگیری را ترتیب دهیم تا هر یک از پرس و جوهای دیگری را که شما در مورد مسیر بهینه برای شرکت شما تصمیم گرفته ایم ، با وکلای مناسب شرکت کنیم تا در مورد جنبه های حقوقی هر یک صحبت کنیم. بازسازی اشتراک.
4. گزارش نهایی - هامیلتون بلیک سپس گزارش نهایی را تهیه می کند که مراحلی را که قصد داریم انجام دهیم و پیامدهای مالیاتی هر مرحله را تشریح می کند. در صورت خرید سهام ، مسیر ارجح است ، این یادداشت هر یک از شرایط قانونگذاری و نحوه رضایت آنها را تشریح می کند.
5. تهیه پیش نویس درخواست ترخیص - پس از بررسی نهایی گزارش نهایی ، ما یک درخواست ترخیص کالا از گمرک را به HMRC تهیه می کنیم که هر یک از شرایط قانونگذاری و نحوه رضایت آنها را بیان می کند ، به گونه ای که شما در مورد این کار با سرمایه دریافت می کنید.
6. ارتباط با HMRC و وکلای شرکت ها - HMRC سپس با تجزیه و تحلیل مالیاتی ما موافق یا مخالف خواهد بود یا درخواست اطلاعات بیشتر می کند. پس از دریافت ترخیص از HMRC ، با وکلای مناسب شرکت ها برای تهیه کلیه مستندات لازم ارتباط برقرار خواهیم کرد.
7. اجرای - پس از تهیه تمام اسناد حقوقی ، ما می توانیم خرید سهام خود را اجرا کنیم و بازپرداخت و پس از آن لغو سهام را تکمیل کنیم.

در صورت داشتن هرگونه سؤال در مورد این روند یا اینکه آیا خرید سهام شخصی ممکن است مسیر مناسبی برای شما و شرکت خود باشد ، پس لطفا در تماس با ما دریغ نکنید.