گزارش پرداخت نقدی به دولت کمک می کند تا پولشویی را مبارزه کند

قانون فدرال به شخص ملزم به گزارش معاملات نقدی بیش از 10،000 دلار با تشکیل فرم IRS 8300 PDF ، گزارش پرداخت نقدی بیش از 10،000 دلار دریافت شده در تجارت یا تجارت می شود. اطلاعات مربوط به این فرم به اجرای قانون کمک می کند تا پولشویی ، فرار مالیاتی ، تجارت مواد مخدر ، تأمین مالی تروریستی و سایر فعالیت های جنایی را مبارزه کند.

چه کسی پوشیده شده است

طبق قانون ، "شخص" یک فرد ، شرکت ، شرکت ، مشارکت ، انجمن ، اعتماد یا املاک است. به عنوان مثال ، فروشندگان جواهرات ، مبلمان ، قایق ، هواپیما یا اتومبیل. کارگزاران پیاده ؛وکلا ؛کارگزاران املاک و مستغلات ؛شرکت های بیمه و آژانس های مسافرتی از جمله کسانی هستند که به طور معمول نیاز به تشکیل فرم 8300 دارند.

سازمان های معاف از مالیات نیز "افراد" هستند و ممکن است نیاز به گزارش معاملات خاص داشته باشند. یک سازمان معاف از مالیاتی برای کمک به نقدی خیرخواهانه نیازی به ارائه فرم 8300 ندارد. با این حال ، توجه داشته باشید که تحت یک شرط جداگانه ، یک اهدا کننده اغلب باید تأیید کتبی از سهم سازمان را بدست آورد. برای جزئیات بیشتر به انتشار 526 ، مشارکتهای خیریه مراجعه کنید. اما سازمان باید پرداخت های نقدی غیر قابل شارژ را در فرم 8300 گزارش دهد. به عنوان مثال ، یک سازمان معافیت که برای اجاره بخشی از ساختمان خود بیش از 10،000 دلار پول نقد دریافت می کند ، باید معامله را گزارش دهد.

پول نقد چیست

برای گزارش فرم 8300 ، پول نقد شامل سکه و ارز ایالات متحده یا هر کشور خارجی است. این همچنین چک صندوقدار است (که گاهی اوقات چک یا چک بانکی خزانه دار نامیده می شود) ، پیش نویس بانکی ، چک مسافر یا سفارش پول با مبلغ 10،000 دلار یا کمتر که شخص برای آن دریافت می کند:

• یک معامله گزارش تعیین شده یا
• هر معامله ای که در آن شخص می داند پرداخت کننده در تلاش است از گزارش خودداری کند.

توجه داشته باشید که طبق یک گزارش گزارش جداگانه ، بانک ها و سایر موسسات مالی خریدهای نقدی چک های صندوقدار ، چک های خزانه دار و/یا چک های بانکی ، پیش نویس های بانکی ، چک های مسافر و سفارشات پول را با ارزش چهره بیش از 10،000 دلار با ارائه گزارش های معاملات ارزی گزارش می دهند.

یک معامله گزارشگر تعیین شده ، خرده فروشی املاک شخصی ملموس است که به طور کلی برای استفاده شخصی مناسب است ، انتظار می رود حداقل یک سال طول بکشد و قیمت فروش بیش از 10،000 دلار داشته باشد. نمونه ها فروش اتومبیل ، جواهرات ، خانه های تلفن همراه و مبلمان است.

یک معامله گزارشگر تعیین شده همچنین فروش یک کلکسیونی مانند یک اثر هنری ، فرش ، عتیقه ، فلز ، تمبر یا سکه است. این همچنین فروش سفر و سرگرمی است ، اگر قیمت کل کالاها برای همان سفر یا رویداد سرگرمی بیش از 10،000 دلار باشد.

گزارش پرداخت نقدی

در صورت دریافت پول نقدی بیش از 10،000 دلار از همان پرداخت کننده یا نماینده ، شخص باید فرم 8300 را ثبت کند:

• در یک جمع
• در دو یا چند پرداخت مرتبط طی 24 ساعت. به عنوان مثال ، یک دوره 24 ساعته 11 صبح سه شنبه تا 11 بامداد چهارشنبه است.
• به عنوان بخشی از یک معامله واحد یا دو یا چند معامله مرتبط طی 12 ماه.

نمونه هایی از موقعیت های گزارش دهی

نمایندگی های اتومبیل

• اگر یک زن و شوهر دو ماشین را از همان فروشنده خریداری کنند و فروشنده در مجموع 10،200 دلار پول نقد دریافت کند ، فروشنده می تواند معامله را به عنوان یک معامله واحد یا دو معاملات مرتبط مشاهده کند. در هر صورت ، فقط یک فرم 8300 را فراخوانی می کند.
• اگر مشتری با انتقال سیم 7000 دلاری و چک 4000 دلار صندوقدار بپردازد ، یک نمایندگی فرم 8300 را تشکیل نمی دهد. انتقال سیم نقدی نیست.
• مشتری یک ماشین را با قیمت 9000 دلار پول خریداری می کند. طی 12 ماه ، مشتری برای لوازم جانبی آن ماشین ، مبلغ 1500 دلار پول نقد فروشنده را پرداخت می کند. فروشنده نیازی به ثبت فرم 8300 ندارد ، مگر اینکه آنها بدانند یا دلیلی برای دانستن این معاملات داشته باشند.

شرکت تاکسی

پرداخت اجاره نامه هفتگی به صورت نقدی از راننده تاکسی به یک شرکت تاکسی ظرف 12 ماه همان معامله محسوب می شود. شرکت تاکسی وقتی مبلغ کل بیش از 10،000 دلار باشد ، باید فرم 8300 را تشکیل دهد. سپس ، اگر شرکت ظرف 12 ماه بیش از 10،000 دلار پول نقد در پرداخت های اضافی از راننده دریافت کند ، شرکت باید فرم دیگری را 8300 ارائه دهد.

صاحبخانه

صاحبخانه ها پس از دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد برای اجاره نامه در طول سال ، باید فرم 8300 را تشکیل دهند. اما شخصی که در تجارت یا مشاغل مدیریت یا اجاره املاک و مستغلات نیست ، مانند کسی که تعطیلات خود را برای بخشی از سال اجاره می دهد ، نیازی به دریافت دریافت نقدی بیش از 10،000 دلار ندارد.

نماینده پیوند

یک نماینده پیوند وثیقه باید هنگام دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد از شخص ، فرم 8300 را تشکیل دهد. این امر در مورد پرداخت افرادی که دستگیر شده اند یا دستگیری را پیش بینی کرده اند ، صدق می کند. نماینده باید فرم را ارائه دهد حتی اگر آنها هنگام دریافت پول نقد خدمات ارائه نداده اند.

دانشکده ها و دانشگاه ها

دانشکده ها و دانشگاه ها در صورت دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد در یک یا چند معاملات ظرف 12 ماه باید فرم 8300 را تشکیل دهند.

سازندگان خانه

در صورت دریافت پول نقد بیش از 10،000 دلار برای ساخت ، نوسازی یا بازسازی ، سازندگان خانه و پیمانکاران باید فرم 8300 را تشکیل دهند.

چه زمانی فرم 8300 را ثبت کنید

یک تجارت باید ظرف 15 روز پس از تاریخ دریافت پول نقد ، فرم 8300 را ثبت کند. اگر یک تجارت بعداً به یک معامله واحد یا دو یا چند معاملات مرتبط پرداخت کند ، وقتی مبلغ پرداخت شده بیش از 10،000 دلار باشد ، باید فرم 8300 را تشکیل دهد. هر بار پرداخت ها بیش از 10،000 دلار جمع می شود ، تجارت باید فرم دیگری را 8300 ارائه دهد.

نحوه پرونده

یک شخص می تواند با استفاده از سیستم پرونده سازی BSA E شبکه ، فرم 8300 را بصورت الکترونیکی ثبت کند. Filing E رایگان ، سریع و ایمن است. فیلترها تأیید الکترونیکی از هر ارسال را دریافت می کنند.

کسانی که ترجیح می دهند فرم 8300 را ارسال کنند می توانند آن را به خدمات درآمد داخلی ، ساختمان فدرال ، P. O. ارسال کنند. جعبه 32621 ، دیترویت ، MI 48232. فیلترها می توانند تأیید کنند که IRS با ارسال نامه از طریق نامه معتبر با رسید برگشتی درخواست شده یا تماس با ساختمان فدرال دیترویت با شماره 866-270-0733 ، فرم دریافت شده را تأیید می کند.

شماره شناسایی مالیات دهندگان

فرم 8300 به شماره شناسایی مالیات دهندگان (قلع) شخصی که با پول نقد پرداخت می کند نیاز دارد. اگر آنها از تهیه آن امتناع ورزند ، تجارت باید به شخص اطلاع دهد که IRS ممکن است مجازات را ارزیابی کند.

اگر تجارت نتواند قلع مشتری را بدست آورد ، به هر حال تجارت باید فرم 8300 را تشکیل دهد. این تجارت باید بیانیه ای را با فرم 8300 درج کند که توضیح می دهد که چرا فرم قلع ندارد. تجارت باید سوابق را نشان دهد که نشان می دهد قلع مشتری را درخواست کرده و در صورت درخواست سوابق را به IRS ارائه می دهد.

اطلاع رسانی به مشتریان در مورد پرونده فرم 8300

این تجارت باید تا 31 ژانویه سال پس از معامله ای که فرم 8300 را برای گزارش معامله نقدی مشتری ارائه داده است ، اعلامیه کتبی به مشتری ارائه دهد.

• دولت قالب خاصی را برای بیانیه مشتری ارائه نمی دهد ، اما باید:
• یک بیانیه واحد باشد که ارزش معاملات سال قبل را جمع کند ،
• نام ، آدرس و شماره تلفن شخصی را که نیاز به ثبت فرم 8300 و
• به مشتری اطلاع دهید که تجارت در حال پرداخت هزینه به IRS است.

یک تجارت می تواند به مشتری که فقط در طول سال یک معامله داشته باشد ، یک نسخه از فاکتور یا فرم 8300 را به عنوان اعلان در صورت داشتن اطلاعات لازم داشته باشد. دولت به دلیل اطلاعات حساس در مورد فرم ، مانند شماره شناسایی کارفرما یا شماره تأمین اجتماعی شخصی که فرم 8300 را تشکیل می دهد ، از یک نسخه از فرم 8300 استفاده نمی کند.

یک تجارت ممکن است به طور داوطلبانه فرم 8300 را برای گزارش معامله مشکوک زیر 10،000 دلار ثبت کند. در این شرایط ، تجارت به مشتری اجازه نمی دهد که از این گزارش مطلع شود. این قانون یک تجارت را از اطلاع رسانی به مشتری مبنی بر اینکه جعبه معامله مشکوک در فرم را مشخص کرده است ، ممنوع می کند.