چگونه معاملات فارکس مالیات می شود

Barclay Palmer یک مدیر خلاق با 10+ سال ایجاد یا مدیریت برنامه نویسی حق بیمه و مارک ها/مشاغل در سیستم عامل های مختلف است.

چارلز یک متخصص و مربی بازار سرمایه در سطح ملی با بیش از 30 سال تجربه در زمینه توسعه برنامه های آموزشی عمیق برای رشد متخصصان مالی است. چارلز در تعدادی از موسسات از جمله گلدمن ساکس ، مورگان استنلی ، اجتماعی ژنرال و بسیاری دیگر تدریس کرده است.

سوزان یک بازاریاب محتوا ، نویسنده و حقایق است. وی دارای مدرک لیسانس علوم مالی از دانشگاه ایالتی Bridgewater است و به توسعه استراتژی های محتوا برای مارک های مالی کمک می کند.

برای معامله گران در ارز خارجی یا فارکس ، بازارها ، هدف اصلی صرفاً انجام معاملات موفق و دیدن رشد حساب فارکس است. در بازاری که سود و زیان را می توان در چشمان چشم تحقق بخشید ، بسیاری فقط می خواهند در کوتاه مدت پول کسب کنند بدون اینکه واقعاً در مورد پیامدهای بلند مدت فکر کنند. با این وجود ، معمولاً منطقی است که پیامدهای مالیاتی خرید و فروش فارکس را قبل از انجام اولین تجارت در نظر بگیریم.

گزینه های فارکس و معامله گران آتی

برای اهداف مالیاتی ، گزینه های فارکس و قراردادهای آتی قراردادهای IRC بخش 1256 در نظر گرفته می شوند که مشمول مالیات 60/40 هستند. به عبارت دیگر ، 60 ٪ از دستاوردها یا خسارات به عنوان سود سرمایه بلند مدت یا ضرر شمارش می شود و 40 ٪ باقیمانده به عنوان کوتاه مدت شمارش می شود.

غذای اصلی

• بازرگانان مشتاق فارکس ممکن است بخواهند قبل از شروع کار پیامدهای مالیاتی را در نظر بگیرند.
• آینده و گزینه های فارکس 1256 قرارداد است و با استفاده از قانون 60/40 مالیات می شود ، 60 ٪ سود یا ضرر و زیان به عنوان سود سرمایه بلند مدت و 40 ٪ به عنوان کوتاه مدت رفتار می شود.
• معامله گران Spot Forex "988 معامله گر" در نظر گرفته می شوند و می توانند تمام ضررهای خود را برای سال کسر کنند.
• معامله گران ارز در بازار فارکس در نقطه فارکس می توانند طبق همان قوانین مالیاتی به عنوان کالاهای معمولی 1256 قرارداد یا طبق قوانین ویژه بخش IRC 988 برای ارزها ، مالیات بگیرند.

یک درمان مالیاتی 60/40 اغلب برای افراد در براکت های مالیاتی با درآمد بالا مطلوب است. به عنوان مثال ، درآمد حاصل از سهام فروخته شده در طی یک سال از خرید آنها سود سرمایه کوتاه مدت در نظر گرفته می شود و همیشه با همان نرخ درآمد عادی سرمایه گذار مالیات می شود ، که می تواند تا 37 ٪ باشد. هنگام معاملات معاملات آتی یا گزینه ها ، سرمایه گذاران به طور مؤثر با حداکثر نرخ سود سرمایه بلند مدت یا 20 ٪ (در 60 ٪ سود یا ضرر) و حداکثر نرخ سود کوتاه مدت سرمایه 37 ٪ (در 40 مورد دیگر مالیات می شوند.٪).

برای سرمایه گذاران بدون نسخه (OTC)

بیشتر معامله گران با توجه به قراردادهای بخش 988 IRC ، که برای معاملات ارزی در طی دو روز تسویه می شود ، مالیات می گیرند و آنها را به عنوان ضرر و دستاوردهای عادی باز می کنند. اگر Forex را تجارت کنید ، به احتمال زیاد در این گروه به عنوان "معامله گر 988" گروه بندی می شوید. اگر از طریق معاملات پایان سال خود ضررهای خالص را تجربه کنید ، طبقه بندی شده به عنوان "988 معامله گر" یک مزیت اساسی است. همانطور که در رده 1،256 قرارداد ، می توانید تمام ضررهای خود را به عنوان "ضررهای عادی" حساب کنید ، نه فقط 3000 دلار اول.

کدام قرارداد را انتخاب کنید

اکنون قسمت پیچیده ای آمده است: تصمیم گیری در مورد نحوه پرداخت مالیات برای وضعیت خود. در حالی که گزینه ها یا معاملات آتی و OTC به طور جداگانه گروه بندی می شوند ، سرمایه گذار می تواند تجارت را به عنوان 1256 یا 988 انتخاب کند. افراد باید تصمیم بگیرند که تا روز اول سال تقویم استفاده کنند.

قراردادهای IRC 988 ساده تر از قراردادهای IRC 1256 است. نرخ مالیات هم برای سود و هم برای ضرر ثابت است ، که بهتر است وقتی معامله گر ضرر و زیان را گزارش می کند. نکته قابل توجه ، 1256 قرارداد ، در حالی که پیچیده تر است ، 12 ٪ پس انداز بیشتری را برای یک معامله گر با سود خالص ارائه می دهد.

بیشتر شرکت های حسابداری از 988 قرارداد برای معامله گران Spot و 1256 قرارداد برای معامله گران آتی استفاده می کنند. به همین دلیل مهم است که قبل از سرمایه گذاری با حسابدار خود صحبت کنید. پس از شروع تجارت ، نمی توانید از یکی به دیگری تغییر دهید.

قوانینی که در اینجا بیان شده است برای معامله گران ایالات متحده با حساب های شرکت های کارگزاری ایالات متحده اعمال می شود.

بیشتر معامله گران به طور طبیعی سود خالص را پیش بینی می کنند ، و اغلب از وضعیت 988 و در وضعیت 1256 انتخاب می کنند. برای امتناع از وضعیت 988 ، باید یک یادداشت داخلی را در کتاب های خود تهیه کنید و همچنین تغییر را به حسابدار خود ارائه دهید. در صورت تجارت سهام و همچنین ارزها می توانید عوارض را تشدید کنید زیرا معاملات سهام به طور متفاوتی مالیات می شود و انتخاب 988 یا 1256 قرارداد را دشوارتر می کند.

پیگیری

شما می توانید به اظهارات کارگزاری خود اعتماد کنید ، اما روشی دقیق تر و دوستانه تر برای پیگیری سود و زیان از طریق سابقه عملکرد شما است.

این یک فرمول تأیید شده توسط IRS برای ثبت ضبط است:

• دارایی های اولیه خود را از دارایی های انتهایی خود (خالص) کم کنید
• سپرده های نقدی (به حساب های خود) را کم کنید و برداشت اضافه کنید (از حساب های خود)
• درآمد را از بهره کم کنید و به سود پرداخت شده اضافه کنید
• سایر هزینه های معاملاتی را اضافه کنید

فرمول رکورد عملکرد تصویر دقیق تری از نسبت سود/زیان شما به شما می دهد و تشکیل پرونده پایان سال را برای شما و حسابدار شما آسان تر می کند.

چیز هایی برای به یاد آوردن

وقتی صحبت از مالیات فارکس می شود ، چند مورد وجود دارد که باید در خاطر داشته باشید:

• مهلت مهلت را در نظر داشته باشید: در بیشتر موارد ، شما باید تا تاریخ 1 ژانویه نوعی وضعیت مالیاتی را انتخاب کنید. اگر یک معامله گر جدید هستید ، می توانید هر زمان قبل از اولین تجارت خود این تصمیم را بگیرید.
• سوابق خوب را حفظ کنید: با نزدیک شدن به فصل مالیات ، باعث صرفه جویی در وقت شما می شود. این به شما زمان بیشتری برای تجارت و زمان کمتری برای تهیه مالیات خود می دهد.
• آنچه را که مدیون هستید بپردازید: برخی از معامله گران سعی می کنند سیستم را شکست دهند و در معاملات فارکس خود مالیات نمی دهند. از آنجا که معاملات بدون نسخه در کمیسیون معاملات آتی کالاها (CFTC) ثبت نشده است ، برخی فکر می کنند می توانند با آن کنار بیایند. شما باید بدانید که IRS در نهایت به دست می آید و هزینه های جلوگیری از مالیات بیشتر از هر گونه مالیاتی است که شما بدهکار است.

خط پایین

این که آیا شما قصد دارید فارکس را به یک مسیر شغلی تبدیل کنید و یا به سادگی علاقه مند به آن هستید که در آن کار کنید ، وقت گرفتن صحیح می تواند صدها نفر را در صورتی که هزاران مالیات را نجات دهد ، نجات دهد. این بخشی از فرایند است که ارزش زمان را دارد.