گزارش پرداخت نقدی بیش از 10،000 دلار دریافت شده در یک تجارت یا تجارت - نمایندگی وسایل نقلیه موتوری پرسش و پاسخ

به طور کلی ، هر شخصی در تجارت یا مشاغل که بیش از 10،000 دلار پول نقد را در یک معامله واحد یا معاملات مرتبط دریافت می کند ، باید فرم 8300 را تکمیل کند ، گزارش پرداخت نقدی بیش از 10،000 دلار دریافت شده در PDF تجارت یا تجارت. فرم 8300 فرم مشترکی است که توسط IRS و شبکه اجرای جرایم مالی (FINCEN) صادر شده است و توسط دولت برای ردیابی افرادی که از مالیات ها و کسانی که از فعالیت های جنایی سود می برند ، استفاده می شود. اگرچه الزامات گزارش نقدی برای بسیاری از انواع مشاغل اعمال می شود ، اما نمایندگی های اتومبیل اغلب بیش از 10،000 دلار پول نقد دریافت می کنند و موظفند الزامات تشکیل پرونده را رعایت کنند.

برنامه مشاور فنی فنی وسیله نقلیه موتوری در رابطه با متخصصان IRS در مورد پولشویی می خواهد به نمایندگی ها در رعایت الزامات تشکیل پرونده 8300 کمک کند. در جستجوی آن هدف ، ما لیستی از سؤالات و پاسخ های خاص نمایندگی را تهیه کرده ایم. از آنجا که سؤالات دیگری را دریافت می کنیم که باید مورد توجه قرار گیرند ، این سند را در صورت لزوم به روز خواهیم کرد.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد دلیل ، زمان و کجا پرونده فرم 8300: IRS فرم 8300 راهنمای مرجع اکنون در IRS. GOV موجود است. هدف این راهنما آموزش و کمک به اشخاص ایالات متحده است که وظیفه دارند فرم 8300 را تشکیل دهند. و برای متخصصان مالیاتی که به نمایندگی از مشتریان خود فرم 8300 را تهیه و پرونده می کنند.

سوالات خاص نمایندگی

مشتری یک وسیله نقلیه را با قیمت 9000 دلار پول نقد خریداری کرد. طی 12 ماه آینده ، مشتری برای تعمیر وسیله نقلیه ، لوازم جانبی و کار رنگی سفارشی و غیره ، مبلغ 1500 دلار پول نقد اضافی پرداخت کرده است؟

• نه ، مگر اینکه فروشنده می دانست یا دلیلی برای دانستن فروش وسیله نقلیه و معاملات بعدی یک سری معاملات متصل (به عنوان مثال ، اگر فروشنده و مشتری توافق کنند ، به عنوان شرط فروش وسیله نقلیه ، کهمشتری موظف است 1500 دلار کالا یا خدمات اضافی خریداری کند).
• معاملات در صورتی که طی یک دوره 24 ساعته انجام شود ، مرتبط هستند. معاملات حتی اگر بیش از 24 ساعت از هم فاصله داشته باشند یا دلیلی برای دانستن داشته باشید ، مرتبط هستند که هر کدام یکی از یک سری معاملات متصل است. به عنوان مثال ، موارد یا خدمات مذاکره شده در هنگام خرید اصلی مربوط به خرید اصلی است.

یک مشتری از حساب بانکی خود به حساب بانکی نمایندگی 7000 دلار سیم کشی کرد و همچنین چک 4000 دلاری صندوقدار را ارائه داد. آیا نمایندگی فرم 8300 را کامل می کند؟

• انتقال سیم برای گزارش فرم 8300 پول نقد ندارد. از آنجایی که بازپرداخت پول نقد زیر 10،000 دلار بود ، فروشنده هیچ الزامی در پرونده 8300 ندارد.

مشتری به عنوان پرداخت اجاره نامه یا پرداخت وام در وسیله نقلیه ، هفتگی پرداخت پول نقد را به نمایندگی پرداخت می کند. در طی یک دوره 12 ماهه ، این پرداخت ها بیش از 10،000 دلار است. آیا این پرداخت ها معاملات مربوطه در نظر گرفته شده است و آیا نمایندگی ها برای ثبت فرم 8300 لازم است؟

• بله ، اجاره نامه هفتگی یا پرداخت وام در همان معامله (اجاره یا خرید وسیله نقلیه) پرداخت می کند.
• بر این اساس ، نمایندگی موظف است وقتی مبلغ کل بیش از 10،000 دلار باشد ، فرم 8300 را تشکیل دهد.
• هر بار که مبلغ پرداختی بیش از 10،000 دلار جمع می شود ، نمایندگی ها باید ظرف 15 روز از پرداخت ، فرم دیگری را ارائه دهند که باعث می شود پرداخت های قبلاً غیرقابل گزارش به کل بیش از 10،000 دلار باشد

یک زن و شوهر دو اتومبیل را از همان فروشنده خریداری می کنند و کل پول نقد دریافت شده 10،200 دلار است. چند فرم 8300 باید پرونده فروشنده خودرو را تشکیل دهد؟

• معامله (ها) را می توان به عنوان یک معامله واحد یا دو معامله مرتبط مشاهده کرد. در هر صورت ، فقط یک فرم 8300 ضمانت می کند.

اگر مشتری چک صندوقدار را با بیش از 10،000 دلار در بانک خریداری کند ، آیا بانک از معامله گزارش می دهد؟آیا فروشنده وسیله نقلیه در صورت استفاده متعاقباً همان صندوقدار برای خرید وسیله نقلیه ، باید معامله را گزارش دهد؟

• اگر چک صندوقدار با پول نقد بیش از 10،000 دلار خریداری شود ، بانک گزارش معامله ارزی را ارائه می دهد (فرم 8300 نیست).
• خرید وسیله نقلیه با چک صندوق دار ، پیش نویس بانکی ، چک مسافر یا سفارش پول با مبلغ بیش از 10،000 دلار به عنوان پول نقد رفتار نمی شود و یک تجارت در هنگام دریافت آنها مجبور نیست فرم 8300 را تشکیل دهد.

فرم 8300 نیاز به ارائه شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN) از شخصی که پول نقد را تأمین می کند. اگر تجارت قادر به به دست آوردن شماره شناسایی مالیات دهندگان یک مشتری نیست که مبلغ پول نقد بیش از 10،000 دلار پرداخت کند ، آیا پرونده تجاری به هر حال 8300 فرم می کند؟

بله ، عدم ارائه فرم 8300 در این شرایط ممنوع است. با این حال ، یک فیلتر ممکن است بتواند از مجازات ها جلوگیری کند وقتی مشتری از تهیه قلع خودداری می کند با نشان دادن اینکه عدم دستیابی به قلع تحت شرایطی که به طور کامل در 26 CFR 301. 6724-1 (E) شرح داده شده است ، معقول است. حداقل:

• تجارت باید در زمان معامله قلع را درخواست کند. اگر شخصی که پول نقد از تهیه قلع خودداری می کند ، تجارت باید به شخص مورد نیاز برای تأمین قلع اطلاع دهد که وی در صورت مجازات 50 دلاری اعمال شده توسط سرویس درآمد داخلی تحت بند 6723 [26 USCS 6723 §] در صورتی که وی در صورت مجازات 50 دلار مجازات باشد ، آگاه کند. یا او نتواند قلع خود را تهیه کند.
• سوابق معاصر را حفظ کنید که نشان می دهد درخواست به درستی ساخته شده است و در صورت درخواست ، چنین سوابق معاصر را به IRS ارائه می دهد ،
• با بیانیه ای که توضیح می دهد چرا قلع گنجانده نشده است ، فرم ثبت شده ناقص را همراهی کنید.
• اگر قلع در نتیجه درخواست اولیه (در زمان معامله) دریافت نشود ، اولین درخواست سالانه باید در یا قبل از 31 دسامبر سال که در آن حساب باز شده است (معامله رخ داده است) یا 31 ژانویه ازسال بعد برای حسابهای باز در دسامبر قبل از همین رویه ها.

چگونه یک نمایندگی باید با یک بیگانه غیر متخصص و بدون SSN برخورد کند؟

• در صورتی که غیر متخصص دارای شماره شناسایی مالیات دهندگان فردی IRS (ITIN) باشد. در صورت عدم وجود ITIN ، مورد 6 فرم 8300 باید خالی بماند. PUB 1544 PDF لیستی از استثنائات را ارائه می دهد که در آن یک فیلتر لازم برای ارائه شماره شناسایی مالیات دهندگان شخصی که یک فرد بیگانه غیر متعهد یا یک سازمان خارجی است ، ارائه نمی دهد.
• شما باید نام و آدرس فرد را تأیید کنید و این اطلاعات را در مورد 14 فرم 8300 وارد کنید. برای بیگانگان غیر متخصص ، مستندات قابل قبول شامل گذرنامه ، کارت ثبت نام بیگانه یا سایر سند رسمی است.

آیا پرداخت بیش از 10،000 دلار پول نقد پرداخت شده به فروشگاه بدن باید گزارش شود؟آیا الزامات تشکیل پرونده 8300 در مورد خدمات و همچنین کالاها اعمال می شود؟

• آره. پول نقد ، در قالب ارز ، بیش از 10،000 دلار دریافت می شود. با این حال ، یک سرویس از دوام مصرف کننده نیست ، بنابراین تعریف گسترده ای از پول نقد در مورد پرداخت خدمات اعمال نمی شود. فروشگاه بدن 8300 پرونده می کند.

یک نمایندگی در تاریخ 31 ژانویه و 6 فوریه به یک مشتری خودروهای خود را فروخت و در دو پرداخت در هر تاریخ برای دو خودرو 20،000 دلار پول نقد دریافت کرد. آیا فرم 8300 لازم است؟

• آره. نمایندگی ها طی 24 ساعت بیش از 10،000 دلار پول نقد دریافت کردند.

مشتری پنج اتومبیل خریداری کرد ، هر کدام به طور جداگانه اما سال بالغ بر 15000 دلار و هیچکدام از آنها به طور جداگانه از 10،000 دلار فراتر نبود. آیا فرم 8300 مورد نیاز است؟

• اگر فروشنده می داند یا دلیلی برای دانستن دارد که هر معامله یکی از یک سری معاملات متصل است که فرم 8300 مورد نیاز است. اگر دلیلی برای اعتقاد به اتصال آنها وجود نداشته باشد ، پنج معاملات به عنوان معاملات جداگانه مشاهده می شوند که هیچکدام از 10،000 دلار پول نقد فراتر از آن و فرم 8300 لازم نیست.

نمایندگی در روز اول برای فروش وسیله نقلیه بیش از 10،000 دلار پول نقد دریافت می کند. در روز سوم ، این معامله به دلیل عدم توانایی در تأمین مالی معامله لغو می شود. نمایندگی پول نقد را برمی گرداند. آیا فرم 8300 لازم است؟

• آره. هنگامی که نمایندگی ها پولی بیش از 10،000 دلار دریافت می کنند ، باید فرم 8300 ثبت شود.
• این معامله که از بین نمی رود ممکن است در واقع تلاشی برای شستشوی بودجه غیرقانونی باشد.
• اگر 10،000 دلار یا کمتر توسط فروشنده دریافت شود و معامله لغو شود ، در صورت مشکوک بودن معامله ، فروشنده می تواند به طور داوطلبانه فرم 8300 را ثبت کند.

آیا IRS آن را به صورت نقدی یا معادل پول نقد در نظر می گیرد ، اگر نمایندگی چک صندوقدار را دریافت کند که روی وجوه بانک با شماره حساب شخصی مشتری و نام مشتری روی آن قرار گرفته است (چک هایی که در یک حساب چک شخصی یا شخصی انجام می شود ، نیستحساب مشتری)؟

• چک های صندوقدار (که گاهی اوقات "چک خزانه دار" یا "چک بانکی" نامیده می شود) که در حساب بانک کشیده شده است و نه حساب مشتری به مبلغ 10،000 دلار یا کمتر تحت تعریف گسترده در نظر گرفته می شود ، مگر اینکه درآمد وام باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد تعریف گسترده پول نقد ، از جمله در هنگام اعمال ، به تعریف "پول نقد" در دستورالعمل فرم 8300 مراجعه کنید.
• این واقعیت که در مورد چک و یا اینکه چک برای نمایندگی پرداخت می شود ، این امر را نفی نمی کند.

مشتری یک وسیله نقلیه را با قیمت 15000 دلار خریداری می کند و با 9000 دلار پول نقد برای آن پرداخت می کند و 6000 دلار باقیمانده را در کارت اعتباری شخصی قرار می دهد. آیا باید فرم 8300 ثبت شود؟به جای کارت اعتباری شخصی ، مشتری 6000 دلار باقیمانده را با دستگاه خودپرداز یا کارت بدهی خود می پردازد. آیا مبلغ دستگاه خودپرداز یا کارت بدهی در نظر گرفته می شود نقدی یا معادل پول نقد که کل مبلغ دریافت شده بیش از 10،000 دلار را دریافت می کند و بنابراین در فرم 8300 قابل گزارش است؟

• هیچ فرم 8300 لازم نیست.
• کمتر از 10،000 دلار پول نقد دریافت شد. کارت اعتباری پول نقد نیست.
• کارت دستگاه خودپرداز یا بدهی در این مورد همانند کارت اعتباری است. تنها تفاوت این است که این حساب به جای ایجاد بدهی که بعداً بازپرداخت می شود ، به بدهی در برابر وجوه موجود در حساب بانکی مشتری متهم می شود.
• معامله دستگاه خودپرداز یا کارت بدهی به منظور تشکیل فرم 8300 به عنوان پول نقد رفتار نمی شود. بنابراین ، از آنجا که مبلغ دریافت شده به صورت نقدی یا معادل نقدی کمتر از 10،000 دلار است ، معامله قابل گزارش نیست.

برای عمده فروشان ، جایی که یک خرده فروش خرید بیش از یک وسیله نقلیه را در یک روز واحد خریداری می کند ، این است که یک معامله ، یک سری معاملات مرتبط یا یک سری معاملات نامربوط با توجه به اینکه چندین وسیله نقلیه وجود دارد؟در طی یک هفته در خریدهای جداگانه چه اتفاقی می افتد؟یک ماه چطور؟

• دو یا چند معاملات طی یک دوره 24 ساعته معاملات مرتبط هستند. تجارت یا شغلی که بیش از 10،000 دلار در معاملات مرتبط دریافت می کند باید فرم 8300 را تشکیل دهد.
• اگر خریدها بیش از 24 ساعت از هم فاصله داشته باشند و به هیچ وجه وصل نشوند که فروشنده می داند یا دلیلی برای دانستن دارد ، خریدها مرتبط نیستند و فرم 8300 لازم نیست.

دقیقاً به مشتری که در مورد گزارش IRS فرم 8300 سؤال می کند ، دقیقاً چه می توان گفت؟به برخی از نمایندگی ها توصیه می شود که در حضور مشتری به گزارش IRS فرم 8300 مراجعه نکنند. به ویژه ، فروشندگان نگران این هستند که به مشتریان توصیه کنند که برای گزارش IRS 8300 به اطلاعات نیاز دارند ، می تواند در یک گفتگوی ساختاری انحطاط یابد. اگر مشتری می پرسد اطلاعات برای چیست؟آیا فروشنده می تواند داوطلب شود که برای گزارش IRS فرم 8300 است؟

• مشتری می تواند باشد ، اما لازم نیست که در زمان معامله در مورد قانونی که نیاز به گزارش پرداخت نقدی بیش از 10،000 دلار به IRS و Fincen دارد ، گفته شود.
• کاری که یک فروشنده نمی تواند انجام دهد این است که به مشتری در ساخت معامله کمک کند تا از تشکیل فرم 8300 جلوگیری کند.
• فروشنده ای که برای گزارش یک معامله مشکوک فرم 8300 را داوطلبانه ثبت می کند ، نباید مشتری را از پرونده تشکیل دهد.

اگر نمایندگی فرم 8300 را ارائه ندهد ، مجازات ها چیست؟

• مجازات های مدنی برای عدم ارائه فرم صحیح 8300 تا تاریخ موعد آن و عدم ارائه بیانیه به پرداخت کننده در صورت لزوم وجود دارد. در هنگام ثبت داوطلبانه فرم 8300 به منظور گزارش یک معامله مشکوک ، هیچ بیانیه ای به پرداخت کننده لازم نیست. بیانیه به پرداخت کننده فقط در صورت نیاز به تجارت برای ثبت فرم 8300 لازم است.
• مجازات های اضافی برای بی اعتنایی عمدی به الزامات تشکیل پرونده اعمال می شود و مجازات های کیفری ممکن است در صورت تشکیل پرونده های عمدی فرم های کاذب یا کلاهبرداری 8300 اعمال شود.
• مجازات های نقض فرم 8300 تشکیل پرونده و مبلمان توسط قانون تمدید ترجیحات تجاری سال 2015 افزایش یافته است. افزایش مجازات ها در فرم های 8300 و اعلامیه های مرتبط با آن که نیاز به تشکیل پرونده یا اثاثیه پس از 31 دسامبر 2015 دارند ، اعمال می شود. علاوه بر این ، اکنون مبلغ مجازات تنظیم شده استسالانه برای تورم.

آیا می توان فرم 8300 را به صورت الکترونیکی ثبت کرد؟

• آره. مشاغل قادر به ارائه الکترونیکی فرم 8300 خود با استفاده از سیستم FILRING ELECTRONIC ELECTRONIC (FILING E) به صورت الکترونیکی هستند. E-Filing رایگان است و روشی سریع و ایمن برای افراد است که فرم 8300s خود را ارائه دهند. فیلترها تأیید الکترونیکی از هر ارسال را دریافت می کنند.

نمایندگی پرداخت ماهانه ACH [پرداخت خودکار از حساب بانکی مشتری] را دریافت می کند. اگر مبلغ کل بیش از 10،000 دلار باشد ، آیا پرداخت ها به عنوان پول نقد رفتار می شوند؟

• پرداخت ACH به منظور گزارش در فرم 8300 پول نقد در نظر گرفته نمی شود.

یک شرکت مالی مرتبط تأمین مالی را برای مشتریان چندین نمایندگی وسایل نقلیه مورد استفاده مرتبط فراهم می کند. شرکت مالی قراردادهایی را از قطعه ماشین استفاده شده خریداری می کند و چک صندوقدار برای مبلغ معامله خودرو به قطعه ماشین صادر می شود. آیا تعریف پول نقد برای شامل چک های صندوقدار و سفارشات پول برای شرکت مالی اعمال می شود؟

• در مورد فروش به مشتری ، فروش این وسیله نقلیه فروش خرده فروشی از دوام مصرف کننده که نیاز به گزارش برخی از ابزارهای پولی دارد در صورتی که مبلغ صورت 10،000 دلار یا کمتر باشد و کل معامله از 10،000 دلار فراتر رود.
• هنگامی که شرکت مالی "قرارداد مالی" را خریداری می کند ، آنها یک معامله گزارشگری تعیین شده ندارند. قرارداد مالی یک فعالیت با دوام ، جمع آوری یا مسافرتی یا سرگرمی مصرف کننده نیست. بنابراین ابزارهای پولی با مبلغ 10،000 دلار یا کمتر از شرکت مالی برای پرداخت قرارداد مالی در شرایط عادی دریافت می کنند.

من می دانم که نمایندگی ها باید تا 31 ژانویه سال پس از تشکیل پرونده 8300 ، بیانیه کتبی را به مشتری ارائه دهند. آیا نمایندگی می تواند از فاکتور فروش (یا فرم 8300) برای برآورده کردن نیاز بیانیه کتبی استفاده کند اگر فاکتور دارای زبانی است که روی آن چاپ شده است که فروش نقدی بیش از 10،000 دلار به IRS گزارش می شود؟

• هیچ چیز در کد یا مقررات وجود ندارد که یک قالب خاص برای بیانیه مشتری را الزامی کند. با این حال ، این آیین نامه حداقل الزامات خاصی را تعیین می کند. تا زمانی که این حداقل الزامات برآورده شود ، اگر فروشنده تصمیم به چاپ زبان مورد نیاز بر روی فاکتور بگیرد ، مشکلی نخواهد بود.
• بیانیه باید حاوی اطلاعات زیر باشد:
  • نام و آدرس شخص تکمیل فرم 8300 ؛
  • مبلغ کل پول نقد گزارش شده در کلیه معاملات نقدی مربوطه. وت
  • افسانه ای با بیان اینکه فروشنده اطلاعات موجود در بیانیه را به سرویس درآمد داخلی گزارش می دهد.

  چه نوع سوابق ممکن است در طی معاینه 8300 درخواست کنکور را درخواست کند؟< Pan> هیچ چیز در کد یا مقررات وجود ندارد که یک قالب خاص برای بیانیه مشتری را الزامی کند. با این حال ، این آیین نامه حداقل الزامات خاصی را تعیین می کند. تا زمانی که این حداقل الزامات برآورده شود ، اگر فروشنده تصمیم به چاپ زبان مورد نیاز بر روی فاکتور بگیرد ، مشکلی نخواهد بود.